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保定筹划交税-企业如何进行纳税筹划

文章作者:慧用心 | 发布时间:2021-10-15 16:41:27
大家在办理企业税筹的过程中,经常遇到一些问题,下面我就保定筹划交税-企业如何进行纳税筹划方面简单的介绍一下企业如何进行纳税筹划

主要从以下三方面考虑一、企业设立的增值税筹划1.企业身份选择人们通常认为,小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算。2.企业投资方向及地点我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时,也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。二、企业采购活动的增值税筹划1.选择恰当的购货时间在供大于求的情况下,容易使企业自身实现逆转型税负转嫁,即压低产品的价格来转嫁税负。另外,在确定购货时间时还应注意物价上涨指数,如果市场上出现通货膨胀现象,而且无法在短时间内得以恢复,那么尽早购进才是上策。2.合理选择购货对象对于小规模纳税人,不实行抵扣制,购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物,进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人。因此,从小规模纳税人处购进货物比较划算。对一般纳税人,在价格相同的前提下,应该选择从一般纳税人处购进货物,但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低,就需计算后选择。三、企业销售活动的增值税筹划1.选择恰当的销售方式采用折扣销售方式,如果销售额和折扣额在同一张发票上体现,以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额,如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现,均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式,折扣额不得从销售额中扣除;采用以旧换新和还本销售方式,都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权,这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。2.选择开票时间销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来,产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。3.巧妙处理兼营和混合销售兼营是指纳税人除主营业务外,还从事其他各项业务。一种是同一税种但税率不同,如同是增值税的应税项目,既包括适用17%税率的货物,同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账,并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。同时,延期开票、扎账、预付开票等非税务手段,也可以从时间上延缓纳税时间,也是企业融资的一种方式。希望我有帮助到您,如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦

企业如何进行纳税筹划

企业如何进行纳税筹划?有效的纳税筹划,可以通过利用税收优惠、利用税收的弹性等方法,实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。但是,由于企业所处的环境、内部经营与管理状况以及人员素质的千差万别、千变万化,导致许多理论上切实可行的纳税筹划方案在实践中产生微不足道的作用,甚至是适得其反的效果。财富安全研究院给大家一些建议。

在现实生活中,纳税筹划没有固定的模式和套路,纳税筹划的手续与形式也是多样的。因此,在纳税筹划过程中,应把握具体问题具体分析的原则,选择最合适的税收筹划方法,不能生搬硬套。此外,要用长远的眼光来选择税收筹划方案。有些纳税筹划方案在某一时期税负最低,但却不利于其长远的发展。例如在“固定资产折旧与存货计价”上采用会计核算上选择利润最大化的摊销或成本结转方法,利用“递延税款”科目反映所得税的时间性差异,使得近期所得税快速减少,而未来所得税急剧增加。这种纳税筹划虽然可以获取货币时间价值,但是存在3个问题:(1)必须花费一定的人力成本,按照税法要求核算固定资产折旧与存货成本,这种成本的代价是否低于资金所节约的利息;(2)纳税筹划跨越的时间过长,具有无法估计的外部政策变动与内部人员变动的风险,确保贯彻实施的一贯性较难;(3)由于利润总额与所得税的巨大配比,造成山头式利润的谷地与山峰,大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重,而均衡增长、稳定发展可以避免某些无谓的损失。因此,在纳税筹划过程中,应权衡利弊得失。

企业如何进行纳税筹划

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个人所得税税收筹划怎么做?

个人所得税税收筹划:主要从差旅费补贴,职工离职有个税法优惠,通讯费,职工夏季防暑降温清凉饮料费,发票冲抵,大笔收入分次拿。

1、差旅费补贴(差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。

2、职工离职有个税法优惠,员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税。

扩展资料:

个体工商户的生产、经营所得包括四个方面:

(一)经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户,从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。

(二)个人经政府有关部门批准,取得营业执照,从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。

(三)其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得,既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。

(四)上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。

参考资料来源:百度百科-个人所得税

个人所得税税收筹划怎么做?

目前2019年实行的新的个人所得税法下,有以下筹划方法可参考:

1. 巧用企业年金

很多人对“企业年金”的概念还比较陌生,通俗可以理解成企业年金就是补充养老保险。作为养老保障体系的重要组成部分,国家对企业和个人缴纳的补充养老保险有一定的抵扣政策。具体的是:个人缴纳不超过工资基数(具体算法较复杂)的4%可以税前扣除,这就意味着在之前养老保险扣除比例的基础上增加了50%的扣除。

优缺点:

1)但该方法更适用于个人对资金流动性要求不高的情况,因为毕竟年金这部分钱要以后才能享受;

2)当你将来领取年金时照样要交税,前面的方法只不过把交税推迟了;

3)交企业年金需要去和公司谈,很多小公司怕麻烦不愿意折腾。但其实公司交的补充养老保险在企业所得税计税时照样可以扣除,对公司也是非常有好处的。

2. 商业健康保险支出

符合规定的商业健康保险支出,每年可扣2400元(200元/月),您可能觉得这区区200省不了多少税,但我告诉你的是,这个在应纳税所得额刚刚好在两个级数边缘是特别好用,能起到四两拨千斤的作用。

优缺点:

1) 特定情况下很实用,如果你本来就只交一点点税的话,这个方法的性价比并不高。

3. 最大限度利用专项附加扣除

这是新个人所得税法实施后的扣除,我想大部分公司的HR在今年年初的时候都已经让大家把扣除信息提交上去了。如果截止到现在都还没有上报扣除信息的话,要么是你们公司HR该换人了;要么就是你钱多,为国家税收作贡献(不过还有最后一招,那就是你在明年3月1号至6月30之间做个汇算清缴,在汇算清缴的时候上报扣除,多交的税国家会退还给你)。

优缺点:

1) 截止到目前最合理、疗效最好的节税方案。子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、房租、老人赡养都可以按规定扣除。

2) 缺点是该方法需要时间去消化,要求纳税意识有一定税收意识,纳税人每年年末还要对扣除信息进行维护。

4. 综合所得各项目的内部的合理转化(注意一定是合理的转化)

说这一点的时候需要普及一点背景知识:现在新的个人所得税法下有9大类应税项目。国家把这9大类中的4类(包括:工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费)放在一起成为综合所得。这四类的中的稿酬所得的实际税率较低,对作家、记者、出版方面工作的人节税作用较为明显。

优缺点:

1)该方法对特定行业有用。

5. 综合所得和经营所得的转化(注意一定是合理的转化)

因为这总方法的成本会高一些,不具有普遍可操作性,再加上该方法的原理同上,具体操作这里就不在一一赘述。

优缺点:

1)适用于纳税人多业经营、从多处取得所得的情况。

6. 个人股东与从所成立的公司取得红利所得与工资薪金所得的选择

该方法涉及面比较广,同时涉及到个税所得税和企业所得税,适用于那些有自己公司纳税人,这里也不展开讨论。

7、运用财富安全管理“九段技术”,预控财富风险,安全系数高,通过一系列工具/流程筹划,可直接降低85%税额成本,达到节税/省税的目的。

个人所得税税收筹划怎么做?

个税能不能筹划?对工薪阶层来说,可筹划的空间不大。个税法修订后,个税按年征收,以往月度间调节薪酬避税的模式将失效。对创业者来说,个税筹划的空间较大。经常被问起,公司给员工发放的提成奖金有没有好的避税办法。明确回答,没有。只要公司把钱发给个人了,基本上就没有什么好办法可避税。如果有人想出了所谓的“好”办法,十有八九是违法违规的。 新个税法执行后,工薪酬个税筹划的途径更少了。1. 在工资与年终奖之间调节收入年终奖单独计征个税,这是为数不多的个税优惠政策。2018年个税法修订后,劳动所得将按年计征个税。年终奖无疑属于劳动所得的一部分,如果严格按照新个税法操作,在工资与年终奖间相互调节筹划个税的方法行不通了。考虑到以往年终奖计征一直是单独计征个税,改变操作惯性需要有个缓冲,这次税务总局为年终奖开了小灶。2019年至2021年,年终奖依旧可以单独计征个税,2022年后年终奖需并入综合所得一并计征个税。这明显是个过渡性的规定,主要是为了避免因年终奖个税征收方式变更导致纳税人提税负上升。至于三年后,我估计税务会通过提升个税免征额的方式来抵消年终奖并入综合所得计征个税的影响。在这三年缓冲期内,年终奖虽然还是单独计征个税,但现在的单独计征个税和2018年以前的单独计征个税是有差别的的。差别在于,允许纳税人自由选择要不要适用年终奖单独计征个税。千万别小看这一选择权,它为个税筹划办法带来了新思路。对纳税人而言,年终奖如何发,可以有三种选择。第一,年终奖全部纳入综合所得,不单独计征个税。收入显著偏低的纳税人可采用。譬如,加上年终奖后,某纳税人年应税收入仍低于6万元的,年终奖不单独计征个税则无需交个税。现在增设了个税专项附加扣除,应税收入的总额度还能上升。第二,年终奖全部单独计征个税。工资收入比较高的纳税人建议。譬如,某纳税人月应税收入8万元,个税税率已达到45%的上限,这时年终奖单独计征个税,税负会更省。第三,年终奖中部分金额单独计征个税,部分金额纳入综合所得计征个税。现在这么操作非常灵活,只需从年终奖中拿出一部分计入当月薪酬即可。薪酬最后按年计征个税,汇算清缴,个税会多退少补。年终奖如何发放更有利,纳税人可以做一下个税测算。如果单位发放年终奖,人力资源部与财务部不妨多费点心,帮助员工筹划下个税。2. 合理利用专项附加扣除降低个税个税专项附加扣除能进行税收筹划吗?可以,原因在于专项附加扣除的操作存在着诸多的可选择因素。可选择的地方,就是税收筹划的方向。举个例子,员工在职读研,学费既可作为本人的继续教育专项附加扣除,也可作为父母的子女教育专项附加扣除。如果该员工当年还拿到了会计师证书,他的学费完全可以让父母去扣除,本人同时能享受考证的继续教育专项附加扣除。工薪酬的个税筹划手段1. 股东分红好还是涨薪好个税税率上限定为45%,股东分红好还是涨薪好?算算吧,股东在企业任职,他可以用领取薪酬的方式拿钱,也可以用分红的方式拿钱。假定股东工资够高(个税税率已达到45%),若想多拿10 000元,企业需付18 182元。若股东通过分红方式获得这10 000元,企业需付12 500元,另需多交4 545元企业所得税,合计支付17 045元。可见分红比涨薪合适,如果公司为高新技术企业或享受企业所得税优惠的小微企业,优势就更加明显了。2. 注册小微企业筹划个税利用小微企业筹划个税是个新思维。对于高收入人群,特别是自由职业者,不妨注册个有限责任公司,以公司名义签订劳务合同,把个人劳务所得作为公司劳务收入入账。以100万元收入为例,不考虑成本费用,形成的利润只需缴纳5万元企业所得税,税后利润为95万元。这95万元再分红给个人,只需缴纳个税19万元,个人最后可实得76万元。3. 注册合伙企业或个体户享受核定征收政策寻找税收洼地注册合伙制企业,或注册工作室。合伙制企业只有个税,没有企业所得税,一些地方会给个税优惠政策。工作室往往是核定征税,税负较低。以上就是个【麦积财税】为大家分享的关于企业个税筹划的空间与办法的内容,希望对大家有所帮助。如果大家有更多关于个税筹划的知识需要进行了解的话,请及时的与我们进行联系。【麦积20年】 服务中小企业 让创业更简单企业一站式服务平台业务范围:税务咨询、税务代理、税务筹划、财务咨询、涉税培训、金融服务、审计法务、人事外包服务、代理记账及注册、企业管理培训及咨询欢迎关注公众号【麦积财税】或百度搜索【麦积财税】,为你传递最接地气的财税知识。

个人所得税税收筹划怎么做?

个人所得税征税内容 工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。要根据不同情况做出相应的。关注的节虎网在这方面不错,团队实际强,企业服务细致周到

如何进行税务筹划

所谓税收筹划,就是在税法规定的界内通过对公司的经营、投资、理财等活动的事先规划安排。尽可能的帮助企业减少税务方面的开支,起到节税的作用。当然我们所说任何事情都有它的两面性,但在为企业进行税收筹划时我们需要考虑的因素有很多,这其中包括纳税人身份的正确选择、公司注册地的选择等。税收筹划有利的一面就是能够通过它帮助企业降低税负,但是如果筹划失败那么它不好的一面就会暴露。1.选择正确的的企业身份通过不同的身份选择,纳税人所产生的税务费用也不尽相同,选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容。2.公司注册地的选择。通过运用税收政策,合理利用当地招商引资的减免优惠政策,各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同,选择一个适合公司产业规模,给公司带来长远利益的地方显得尤为重要。3.通关过业务流程再造。通过业务流程的拆分,运用税收优惠政策,进行业务流程再造,使得公司符合税收优惠条件,或者符合减免条件来减小企业的税负。